Налоговая реформа 2026

 С 2026 года Россия вступила в новую эру налогового регулирования, где изменения касаются всех сегментов бизнеса.

Эта масштабная налоговая реформа кардинально меняет финансовый ландшафт страны, и предпринимателям стоит заранее подготовиться к новым условиям.

Рассмотрим ключевые изменения, которые будут внедрены.

Повышение НДС: новые реалии

Одним из первых и наиболее заметных изменений станет увеличение базовой ставки налога на добавленную стоимость (НДС) с 20% до 22%.

Это решение вызовет значительное влияние на конечные цены товаров и услуг, что, в свою очередь, может отразиться на спросе и потребительских предпочтениях.

Ужесточение условий для малых и средних предприятий

Для субъектов малого и среднего предпринимательства (МСП) предусмотрено снижение лимитов по освобождению от НДС в рамках упрощенной системы налогообложения (УСН) и патентной системы налогообложения (ПСН).

Порог дохода будет постепенно уменьшаться: в 2026 году он составит 20 миллионов рублей, в 2027 — 15 миллионов рублей, а с 2028 года — всего 10 миллионов рублей. Это означает, что многие предприниматели окажутся под налоговым бременем, от которого они ранее были защищены.

Льготы по страховым взносам: конец эры преференций Малые и средние предприятия также столкнутся с отменой льгот по страховым взносам.

Пониженный тариф в 15% будет отменен для большинства МСП, сохранившись лишь для компаний из определенных отраслей, которые будут утверждены Правительством РФ. Это нововведение приведет к увеличению расходов на социальные взносы, что может негативно сказаться на финансовом состоянии многих предприятий.

Фиксированный взнос для ИП: новые обязательства

С 2026 года фиксированный взнос для индивидуальных предпринимателей составит 57 390 рублей в год. Это изменение подчеркивает необходимость более жесткого контроля за деятельностью ИП и может привести к увеличению числа закрывающихся бизнесов.

Взносы за директора: даже без зарплаты Компании будут обязаны уплачивать страховые взносы за своих директоров, даже если те не получают официального дохода. Взносы будут начисляться исходя из минимального размера оплаты труда (МРОТ), который в 2026 году составит 27 093 рубля. Это нововведение создаст дополнительные финансовые нагрузки на бизнес.

Открытие перечня расходов на УСН «Доходы-расходы» Предприниматели на УСН смогут учитывать расходы в соответствии с главой 25 Налогового кодекса РФ, как это предусмотрено для общего режима налогообложения (ОСНО). Это шаг в сторону большей прозрачности и справедливости в налогообложении, но требует от бизнесменов большей ответственности в ведении бухгалтерии.

Расширение списка доходов, не облагаемых НДФЛ Обновление правил налогообложения доходов от продажи акций и долей в бизнесе позволит упростить условия получения льготы при продаже недвижимости. Это может стать привлекательным фактором для инвесторов и способствовать развитию рынка.

Изменения в игорном налоге Букмекеры столкнутся с заменой игорного налога на два новых платежа: налог на прибыль в размере 25% и налог с разницы между ставками и выигрышами в размере 7%. Эти меры направлены на упорядочение игорного бизнеса и увеличение налоговых поступлений в бюджет. 

ведение технологического сбора С 1 сентября 2026 года юридические лица и индивидуальные предприниматели будут обязаны уплачивать технологический сбор за импорт и производство электронной компонентной базы (ЭКБ). Максимальная ставка не превысит 5000 рублей за единицу продукции. Это нововведение призвано поддержать отечественного производителя и стимулировать развитие высоких технологий.

Заключение

Предпринимателям важно заранее адаптироваться к новым условиям, чтобы минимизировать риски и эффективно управлять своими ресурсами. В условиях изменяющегося налогового климата гибкость и готовность к изменениям станут ключевыми факторами успешного ведения бизнеса.